邦盟汇骏-邦盟汇骏顾问（深圳）有限公司

欢迎光临邦盟汇骏顾问（深圳）有限公司！

增值税季度纳税申报明细表

增值税季度纳税申报明细表（适用于查账征收的个体工商户、责令认定的纳税人）

纳税人识别号：

纳税人名称（公章）：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金额单位：元（列至角分）
税款所属期：年月日至年月日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表日期：年月日

	项目	栏次	本季度第一月本期数		本季度第二月本期数		本季度第三月本期数
	项目	栏次	应税货物及劳务	应税服务	应税货物及劳务	应税服务	应税货物及劳务	应税服务
一、计税依据	（一）应税货物及劳务应征增值税不含税销售额	1
	（二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额	2		——		——		——
	（三）免税销售额	3
	（四）出口免税销售额	4
二、税款计算	本期应纳税额	5
二、税款计算	本期应纳税额减征额	6
三、备注	应税服务全部含税收入（即未扣除应税服务扣除额的含税收入）	7	——		——		——

填表说明：
1.本表为A4一式两份，一份纳税人留存、一份主管税务机关留存。
2.本表第1至6栏与《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》填报口径一致，但需分月填写报送明细数据；第7栏与《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》第5栏填报口径一致，但需分月填写报送明细数据。
3.责令认定纳税人是指年应税销售额已超过小规模纳税人标准，在责令认定期限内未向主管税务机关报送《一般纳税人资格申请表》或《不认定一般纳税人资格申请表》的，按销售额依照增值税适用税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额的纳税人。